Zasady Rachunkowości
Należności od banków są to aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości, za wyjątkiem środków pieniężnych w drodze, które wycenia się w wartości nominalnej. Jeżeli dla należności nie można ustalić harmonogramu przyszłych przepływów pieniężnych, a więc także ustalić efektywnej stopy procentowej, należność wycenia się według kwoty wymaganej zapłaty.
Zakupione papiery wartościowe z przyrzeczeniem odsprzedaży ujmuje się jako należności od banków jeśli kontrahentem jest bank. Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Różnica między ceną zakupu i odkupu (sprzedaży) jest traktowana odpowiednio jako przychód odsetkowy i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Informacje finansowe
| NALEŻNOŚCI OD BANKÓW | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Lokaty w bankach | 3 846,5 | 2 484,5 |
| Rachunki bieżące | 783,9 | 951,5 |
| Udzielone kredyty i pożyczki | 50,4 | 134,2 |
| Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | 661,2 | 980,6 |
| Środki pieniężne w drodze | 3,6 | 2,6 |
| Razem brutto | 5 345,6 | 4 553,4 |
| Odpis z tytułu utraty wartości należności | (0,2) | (0,4) |
| Razem netto | 5 345,4 | 4 553,0 |
| Należności od banków - ekspozycje Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe | Zaangażowanie | |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Należności z rozpoznaną utratą wartości, w tym: | 0,2 | 0,5 |
| oceniane metodą zindywidualizowaną | 0,2 | 0,1 |
| Należności bez rozpoznanej utraty wartości, nieprzeterminowane | 5 345,4 | 4 552,9 |
| Razem brutto | 5 345,6 | 4 553,4 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | (0,2) | (0,4) |
| Razem według wartości bilansowej netto | 5 345,4 | 4 553,0 |